課程背景：

 預算是企業(yè)管理之母, 不僅可以優(yōu)化企業(yè)的有限資源，同時也為企業(yè)業(yè)績考核提供了重要依據(jù)。面對嚴重的疫情, 企業(yè)如何調(diào)整預算來適用當下疫情環(huán)境的需要，控制并降低成本，復工復產(chǎn)、降本增效、現(xiàn)金為王，已成為疫情當下公司必須放在首位的思維方式與工作方法。培訓講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何在疫情當下使預算得到及時調(diào)整，以適應現(xiàn)階段經(jīng)營管理的需要，是調(diào)整后的預算有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制疫情之下公司的整體運作。

課程大綱：

一、預算跟蹤與儀表板

l 如何執(zhí)行預算

l 儀表板的指標與作用

l 預算儀表板的內(nèi)容

l 預算控制的方法

l 預算控制的標準

l 預算控制的責任人與表現(xiàn)方式

l 預算控制的五個技巧

二、預算的調(diào)整

l 預算調(diào)整的前提

預算調(diào)整的原則

預算調(diào)整的程序

預算外調(diào)整的程序

（1）預算內(nèi)的調(diào)整

對于不影響預算目標的業(yè)務預算、資本預算、籌資預算之間的調(diào)整，企業(yè)可以按照內(nèi)部授權批準制度執(zhí)行。鼓勵預算執(zhí)行單位及時采取有效的經(jīng)營管理對策，保證預算目標的實現(xiàn)。

（2）預算外的調(diào)整

由預算執(zhí)行單位逐級向企業(yè)預算委員會提出書面報告，闡述預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執(zhí)行造成的影響程度，提出預算的調(diào)整幅度。

財務管理部門對預算執(zhí)行單位的預算調(diào)整報告進行審核分析，集中編制企業(yè)年度預算調(diào)整方案，提交預算委員會、企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公室審議批準，然后下達執(zhí)行。

（3）預算調(diào)整事項應當遵循的原則：

①不能偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度預算目標；

②調(diào)整方案應當在經(jīng)濟上能夠實現(xiàn)最優(yōu)化；

③調(diào)整重點應當放在預算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關鍵性差異方面。

l 預算調(diào)整案例：

三、預算與績效考核

l 目標與績效目標

l 技術與管理問題

l 業(yè)績考核指標體系

l 關鍵的財務指標

四、最后提示關鍵問題的綜述

案例與附錄

1、如何處理預算額度的調(diào)整

2、如何處理預算節(jié)余

3、預算管理手冊（電子版本）

4、預算編制模版（電子版本）

5、預算管理的關鍵指標一套

總結