課程背景

2019年3月5日兩會開幕當天，李克強總理的政府工作報告中有24次提到了“風險”。指出外部輸入性風險上升，國內經(jīng)濟下行壓力加大，與不確定性因素增da有關。2019年3月9日國務院國資委主任肖亞慶在十三屆全國人大會議答記者上，短短一個小時中，12次提到了風險、2次提到了強化內控體系。可見，加強內控與風險管理對當下企業(yè)發(fā)展的重要程度之高，也是應對企業(yè)所處的任何時代都無法比擬的復雜性和不確定性必然要求。我們意識到的風險其實是由于變化帶來的不確定性。思危方能居安，清晰的認識風險和準確的把握機會是不能分開的。兩會中如此強調風險，實際是在強調企業(yè)如何更好的利用和應對變化！

國際上《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標志著世界上zui發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已經(jīng)將內部控制體系的建立、維護、評價和報告看作是經(jīng)營者的重要責任。2008年5月22日，中國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》， 2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。

本課程是指導國內企業(yè)風控體系建設的實踐課程，為你提供zui前沿的內部控制與風險管理理論支撐和實務操作指南，豐富的案例講解，高度的實務操作、廣泛的國際國內視野，通過學習本次課程，您可以掌握“合規(guī)規(guī)范、建設體系、結合實際、控制風險、防范價值”五維一體內部控制與風險管理實戰(zhàn)操作方法，明確實踐中控制設計要點、控制標準和方法，舉一反三，將內控活動與風險評估有xiao結合，使您在借鑒500多家風控實戰(zhàn)經(jīng)驗的基礎上，形成自己的思路以及可操作性ji強的實務技能，為您的企業(yè)建立zui有xiao的an全屏障，成就企業(yè)在國內、國際復雜而激烈的市場競爭中化jie風險，提高xiao益。

課程收益

1、國際國內視野——全mian了解國際國內內控體系法規(guī)和COSO框架精髓

2、高度實務操作——掌握企業(yè)內部控制體系建立的方法，明確關鍵環(huán)節(jié)的控制

3、豐富案例講解——案例分析和實踐探索，500家已經(jīng)選擇的內控課程

4、高xiao風險防范——把內控活動與風險評估有xiao結合，通過完善內控體系加強風險管理

課程對象：董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、運營總監(jiān)、內控總監(jiān)、內審總監(jiān)、內審總監(jiān)、集團及分公司內控、內審經(jīng)理

課程內容

第壹天內部控制常見問題與實務框架

一、內控實施收益與失xiao后果

1、內控體系與風險管理常見5大問題

2、華人世界首富的風險觀

3、對待風險控制的態(tài)度：海恩法則

4、風控的層次

5、內控實現(xiàn)價值創(chuàng)造的5個“法寶”

6、COSO風險管理模型

7、有xiao的控制風險實現(xiàn)目標

二、內部控制體系詳解

1、內部控制實務框架體系結構

2、國際——《薩班斯法案》和《2017年COSO報告》

3、國內——我國內部控制相關法規(guī)

4、內部控制的過程管理VS目標管理

5、管理有xiao性和制度有xiao性

6、國際化監(jiān)管政策

7、目標設定SMART原則

8、系統(tǒng)的風險評估工具

三、八大內部控制的措施手段和實戰(zhàn)技能

1、系統(tǒng)控制與人工控制

2、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制

3、你太能干、我就會亂：常見的不相容職務分離及實務指南

4、一個累到的領導不是好領導：把握授權審批控制的原因與精髓、實務操作要領

5、避免別人生病你吃藥：運營分析控制

6、沒有獎懲的內控往往流于形式：績xiao考評應用

7、合理保證企業(yè)資產an全完整：對賬要有xiao、盤點有方法、出門要當心、限制接觸好

8、謀定而后動：預算管理控制

四、風險管理實務

1、基于目標設定的風險識別

2、風險種類及風險管理基本流程

3、風險的定性與定量評估策略

4、風險管理組織體系

5、風險管理策略的工具

案例分析:

案例1：7項風險管理策略工具的應用

案例2：績xiao管理的8項風控標準

案例3：風險管理技術與方法

拓展應用：

互動討論：如何實現(xiàn)不相容職務分離？

自我評估：我需要授權嗎？我的授權管理有題嗎？

第2天  風控體系實施要點

五、內部控制的基礎——控制環(huán)境

1、控制環(huán)境面臨的zui大難題

2、內控建立的難點之：建立與完善組織架構

3、內控建立的難點之：發(fā)展戰(zhàn)略制定與實施風險

4、人力資源的“三部曲”：選人、用人及留人各環(huán)節(jié)主要風險應對措施

5、企業(yè)興旺在于管理，管理優(yōu)劣在于文化：企業(yè)文化建設與實施風險

6、控制環(huán)境評審的常見問題及對策

7、如何在業(yè)務循環(huán)中因勢利導改shan內控環(huán)境

六、構筑企業(yè)風險防火墻

1、IT手段及管理信息系統(tǒng)

2、反舞弊機制——防止舞弊和發(fā)現(xiàn)舞弊

3、建立舉報渠道

4、內部審計：風險管理的重要防線

5、健全有xiao的內部審計體系

七、內控的建立與執(zhí)行

1、內控職能應該設在什么部門

2、內部控制流程梳理與風險控制

3、流程圖繪制

4、編制流程描述

5、分jie和控制風險

6、評價現(xiàn)有內控有xiao性

7、內控缺陷定性與定量標準

8、缺陷整改及修改內控流程

八、內部控制流程的持續(xù)優(yōu)化

1、內控體系≠內控制度

2、內控的執(zhí)行力才是關鍵

3、內控流程的持續(xù)完善與優(yōu)化

4、用信息系統(tǒng)固化內控流程

5、內部控制自我評價與監(jiān)督

案例分析：

案例4：OERE內控思維導圖

案例5：組織風險問卷100例

案例6：如何篩選關鍵業(yè)務流程

拓展應用：

應用3：頭腦風暴法、流程圖分析法

應用4：敏gan性分析、德爾菲法、復盤法

流程訪談和充分測試現(xiàn)有業(yè)務流程

應用5：分享推進內控與風險管理體系落地實務經(jīng)驗