課程背景：

預(yù)算管理是企業(yè)重要的管理流程之一，每年都投入大量的人力、時間制定來年的預(yù)算。預(yù)算管理的過程，也是企業(yè)大量數(shù)據(jù)處理的過程，從預(yù)算假設(shè)數(shù)據(jù)的收集、財(cái)務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總、在初步匯總結(jié)果的基礎(chǔ)上進(jìn)行what-if場景模擬，到預(yù)算實(shí)施后每月實(shí)際數(shù)據(jù)的更新、滾動預(yù)測、差異性分析、偏差原因剖析……整個流程對財(cái)務(wù)部門和人員提出很高的數(shù)據(jù)管理和數(shù)據(jù)分析的要求。

然而，除大型企業(yè)外，如此繁多的數(shù)據(jù)、復(fù)雜的計(jì)算、多版本預(yù)算的管理等，多數(shù)還依賴財(cái)務(wù)人員的手工處理，若不能有效提升財(cái)務(wù)人員的相關(guān)技能，將造成沉重的工作負(fù)擔(dān)，降低預(yù)算結(jié)果的質(zhì)量，嚴(yán)重的，還會因錯誤的計(jì)算結(jié)果造成企業(yè)戰(zhàn)略決策的失誤。

講師在近10年的財(cái)務(wù)工作中，一直致力于協(xié)助財(cái)務(wù)人員建立成熟的數(shù)據(jù)處理思路和技巧，通過高階Excel建模、Power BI的應(yīng)用，協(xié)助部門實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)架構(gòu)的重整和優(yōu)化，建立自動化數(shù)據(jù)處理流程，和財(cái)務(wù)分析的可視化。

課程收益：

通過本課程的學(xué)習(xí)，各級財(cái)務(wù)人員將分別收獲：

● 通過系統(tǒng)梳理預(yù)算各個階段的數(shù)據(jù)管理的最佳實(shí)踐、優(yōu)化建議及錯誤示范，財(cái)務(wù)中高級管理者將能對比實(shí)際情況，制定出本企業(yè)預(yù)算數(shù)據(jù)規(guī)范和數(shù)據(jù)模型的優(yōu)化方向和措施；

● 財(cái)務(wù)中層經(jīng)理還將掌握核心Excel技能及數(shù)據(jù)管理原則，引導(dǎo)基層員工向優(yōu)秀范例靠近，并能在實(shí)際工作中有效識別存在潛在風(fēng)險的數(shù)據(jù)模型，降低模型和決策失誤的可能；

● 財(cái)務(wù)基層員工將具體掌握預(yù)算各個階段的數(shù)據(jù)表要求，對應(yīng)的關(guān)鍵Excel技能，馬上應(yīng)用到工作中，切實(shí)提升預(yù)算數(shù)據(jù)處理能力。

課程特色：

☆講師具有近10年財(cái)務(wù)中高層管理經(jīng)驗(yàn)，深切理解財(cái)務(wù)工作的痛點(diǎn)，實(shí)戰(zhàn)案例豐富，極易引起共鳴

☆全程案例和實(shí)戰(zhàn)演練，手把手教會學(xué)員掌握核心技巧

☆豐富的錯誤案例展示，糾錯方法，結(jié)合現(xiàn)場學(xué)員日常工作中的痛點(diǎn)解析，使學(xué)員充分牢固掌握課堂所學(xué)知識

課程對象：

財(cái)務(wù)部門的高級管理者，負(fù)責(zé)企業(yè)預(yù)算編制的中層經(jīng)理和基層員工

課程大綱

第一講：預(yù)算管理中的數(shù)據(jù)流

一、預(yù)算管理的主要階段

1．預(yù)算編制前的準(zhǔn)備階段

2．預(yù)算編制中的兩個階段：數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)匯總

3．預(yù)算編制后的兩個階段：情景模擬、差異分析

二、各個階段的數(shù)據(jù)流和價值輸出

工具：預(yù)算的階段與數(shù)據(jù)流對應(yīng)表

三、財(cái)務(wù)人員的痛點(diǎn)及升級方向

1．?dāng)?shù)據(jù)量大，容易出錯且不易發(fā)覺

2．業(yè)務(wù)部門反饋五花八門，耗費(fèi)大量時間整體匯總

3．反復(fù)調(diào)整，版本眾多，無法有效追蹤變動

4．日常分析不足，無法支撐預(yù)算差異原因洞察

分享：CGMA對財(cái)務(wù)職能的重新定義，財(cái)務(wù)人員提升數(shù)據(jù)處理和業(yè)務(wù)分析能力成為趨勢

第二講：預(yù)算編制前的準(zhǔn)備階段

一、做好產(chǎn)品、客戶、業(yè)務(wù)的價值分析

1．考驗(yàn)財(cái)務(wù)部門對業(yè)務(wù)的熟悉程度

2．考驗(yàn)財(cái)務(wù)日常數(shù)據(jù)分析的積累

3．考驗(yàn)財(cái)務(wù)人員BI分析工具的應(yīng)用水平

演示：企業(yè)管理駕駛艙或儀表盤的案例

二、向上溝通戰(zhàn)略，確定主要預(yù)算目標(biāo)

1．高層財(cái)務(wù)管理人員的工作

2．初步確定的目標(biāo)：收入、費(fèi)用、利潤、現(xiàn)金流

3．目標(biāo)的拆解

小組討論：如何合理拆解目標(biāo)，不會引起業(yè)務(wù)部門之間的不平衡？

三、召開預(yù)算啟動會，下達(dá)目標(biāo)及初步分解結(jié)果

第三講：預(yù)算編制階段1：數(shù)據(jù)收集

一、本階段的主要數(shù)據(jù)模型

1．業(yè)務(wù)信息錄入模型——收入、成本、費(fèi)用、固定資產(chǎn)投資等

2．錄入模型的參數(shù)表

3．信息反饋控制表

案例：展示案例企業(yè)的模型范例

二、本階段數(shù)據(jù)模型的要點(diǎn)

1．以終為始：對階段二匯總結(jié)果做到心中有數(shù)

2．模板統(tǒng)一：尋找差異化背后的統(tǒng)一元素

3．自我檢測：模型具備識別無效錄入的能力

小組討論：展示正確及錯誤案例，各小組討論錯誤案例的優(yōu)化方式

三、Excel相關(guān)技能演練

1．絕對/相對引用

2．單元格的格式定制

3．條件格式

4．?dāng)?shù)據(jù)有效性驗(yàn)證

5．IF/IFERROR

6．SUMPRODUCT

實(shí)戰(zhàn)演練：每個技能提供演練案例，按案例指引，現(xiàn)場演練實(shí)現(xiàn)的效果

第四講：預(yù)算編制階段2：數(shù)據(jù)匯總

一、本階段的主要數(shù)據(jù)模型

1．匯總模型

1）不同成本中心的反饋信息匯總

2）不同財(cái)務(wù)人員的匯總結(jié)果的二次匯總

2．三大財(cái)務(wù)報表的勾稽關(guān)系

3．部門內(nèi)部共享數(shù)據(jù)的解決方案

案例：通過Excel的Power Query實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的分散更新

二、本階段數(shù)據(jù)模型的要點(diǎn)

1．選擇高效的匯總工具

1）透視表

2）VBA

3）Power Query

4）Python

2．合理性驗(yàn)證：有效利用可視化，快速識別異常

案例：展示不同的工具如何實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的整合，比較優(yōu)劣，與員工互動探討合適其使用的工具

三、Excel相關(guān)技能演練

1．Pivot Table / Power Pivot

2．VLOOKUP/HLOOKUP

3．LOOKUP

4．INDEX+MATCH

5．SUMIF/SUMIFS

6．OFFSET

實(shí)戰(zhàn)演練：每個技能提供演練案例，按案例指引，現(xiàn)場演練實(shí)現(xiàn)的效果

第五講：預(yù)算編制階段3：情景模擬

一、本階段的主要數(shù)據(jù)模型

1．模擬分析模型

1）單變量最優(yōu)解

2）模擬運(yùn)算模型

2．動態(tài)因素變動預(yù)測模型

案例：分別展示不同模型的實(shí)際案例

二、本階段數(shù)據(jù)模型的要點(diǎn)

1．盡可能避免重復(fù)階段1、2的工作

2．情景模擬的可視化解決方案更優(yōu)

案例：通過Power Bi的ValQ工具展現(xiàn)情景模擬的動態(tài)呈現(xiàn)

三、Excel相關(guān)技能演練

1．模擬分析

2．預(yù)測工作表

實(shí)戰(zhàn)演練：每個技能提供演練案例，按案例指引，現(xiàn)場演練實(shí)現(xiàn)的效果

第六講：預(yù)算編制階段4：差異分析

一、本階段的主要數(shù)據(jù)模型

1．差異分析模型

1）單變量最優(yōu)解

2）模擬運(yùn)算模型

2．動態(tài)因素變動預(yù)測模型

案例：分別展示不同模型的實(shí)際案例

二、本階段數(shù)據(jù)模型的要點(diǎn)

1．構(gòu)建統(tǒng)一報表實(shí)現(xiàn)分析時段的動態(tài)化

2．?dāng)?shù)據(jù)源的最小顆粒度決定下鉆分析的層次

案例：通過Power BI案例展現(xiàn)異常點(diǎn)的逐層下鉆分析效果

3．多版本預(yù)測數(shù)據(jù)的管理

案例：實(shí)際案例展示從單版本保存，轉(zhuǎn)為一維數(shù)據(jù)庫保存的優(yōu)勢

三、Excel相關(guān)技能演練

1．時間參數(shù)表

2．EOMONTH/EDATE

3．差異正反方向的展示建議

4．PIVOT的差異展示及限制

實(shí)戰(zhàn)演練：每個技能提供演練案例，按案例指引，現(xiàn)場演練實(shí)現(xiàn)的效果

課程收尾：

1．回顧課程

2．答疑解惑

3．合影道別