一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制必備知識(shí)

（一）內(nèi)部控制建設(shè)背景和意義

1.內(nèi)部控制建設(shè)的背景

2.財(cái)政對(duì)行政事業(yè)單位的內(nèi)控要求

3.建設(shè)和持續(xù)完善內(nèi)部控制的意義

（二）內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

1.內(nèi)部控制的目標(biāo)

2.內(nèi)部控制的原則

（三）常見(jiàn)的內(nèi)部控制問(wèn)題

1.先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)“拿來(lái)就用”

2.提心吊膽的“內(nèi)控盲區(qū)”

3.千人一面的“歇業(yè)制度”

4.各掃門(mén)前雪的“內(nèi)控阻隔”

二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)內(nèi)容

（一）單位層面內(nèi)部控制建設(shè)

1.內(nèi)控工作組織建設(shè)

2.內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

3.關(guān)鍵崗位職責(zé)建設(shè)

4.關(guān)鍵崗位人員控制建設(shè)

5.財(cái)務(wù)信息編報(bào)控制建設(shè)

6.信息技術(shù)應(yīng)用控制建設(shè)

（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制建設(shè)

1.業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制框架

2.預(yù)算業(yè)務(wù)控制建設(shè)

3.收支業(yè)務(wù)控制建設(shè)

4.采購(gòu)業(yè)務(wù)控制建設(shè)

5.資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制建設(shè)

6.建設(shè)項(xiàng)目控制建設(shè)

7.合同業(yè)務(wù)控制建設(shè)

（三）內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制建設(shè)

1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制建設(shè)

2.內(nèi)控自我評(píng)價(jià)機(jī)制建設(shè)

（四）內(nèi)部控制建設(shè)的主要步驟

三、建立高xiao實(shí)用的內(nèi)控體系學(xué)會(huì)“抓重dian”

（一）所有業(yè)務(wù)管控均要抓住“四大天王”

1.亙古以來(lái)爭(zhēng)“權(quán)力”

2.推來(lái)讓去是“職責(zé)”

3.一清二楚靠“流程”

4.業(yè)務(wù)執(zhí)行依“制度”

（二）內(nèi)部控制措施設(shè)計(jì)要靠“八大金剛”

1.不相容崗位相分離是“根本”

2.授權(quán)審批很“必要”

3.預(yù)算管理是“常態(tài)”

4.資產(chǎn)保護(hù)控制有“方法”

5.會(huì)計(jì)控制是“系統(tǒng)”

6.歸口管理講“集中”

7.單據(jù)控制提“效率”

8.信息公開(kāi)防“舞弊”

四、行政事業(yè)單位內(nèi)控執(zhí)行常見(jiàn)問(wèn)題與持續(xù)完善

（一）內(nèi)部控制執(zhí)行常見(jiàn)問(wèn)題

1.預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行常見(jiàn)問(wèn)題

2.收支業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行常見(jiàn)問(wèn)題

3.采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行常見(jiàn)問(wèn)題

4.資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行常見(jiàn)問(wèn)題

5.建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)控執(zhí)行常見(jiàn)問(wèn)題

6.合同業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行常見(jiàn)問(wèn)題

7.單位層面內(nèi)控執(zhí)行常見(jiàn)問(wèn)題

8.內(nèi)控監(jiān)督執(zhí)行常見(jiàn)問(wèn)題

（二）年度內(nèi)部控制報(bào)告

1.內(nèi)部控制報(bào)告的主要內(nèi)容

2.內(nèi)部控制報(bào)告的填報(bào)技巧和注意事項(xiàng)

（三）內(nèi)部控制持續(xù)完善

1.內(nèi)部控制持續(xù)完善的基礎(chǔ)

2.內(nèi)部控制持續(xù)完善的方法