《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》 （2天標(biāo)準(zhǔn)版）

1、 課程背景

中國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展期已漸行漸遠(yuǎn)，管理競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代已經(jīng)來(lái)臨。作為企業(yè)航行的舵手－經(jīng)營(yíng)與管理者想要帶領(lǐng)企業(yè)在復(fù)雜多變的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中破浪前行，需要更加開(kāi)闊的視野和全面的管理技能。而財(cái)務(wù)管理的思維與方法在當(dāng)今的管理競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代，其價(jià)值日益彰顯，并為眾多成功企業(yè)所證實(shí)。保持商業(yè)敏感度與構(gòu)建經(jīng)理人的財(cái)務(wù)思維，是提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效的有效路徑。

·     一個(gè)企業(yè)沒(méi)有財(cái)務(wù)方面的成功，算不算真正的成功？沒(méi)有經(jīng)營(yíng)管理人員的理解和參與，有沒(méi)有真正財(cái)務(wù)管理上的成功？

·     經(jīng)營(yíng)與管理人員需要的財(cái)務(wù)，究竟是什么？ 看懂財(cái)務(wù)報(bào)表與了解財(cái)務(wù)指標(biāo)的目的又是什么呢？

·     經(jīng)營(yíng)與管理人員在日常工作中，有哪些財(cái)務(wù)方面的痛點(diǎn)與困惑？如何化解？

·     全球經(jīng)濟(jì)低迷、競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下，經(jīng)理人與他們所在的企業(yè)，如何面對(duì)未來(lái)才能立于不敗地呢？

本課程將以通俗易懂的培訓(xùn)方式和豐富翔實(shí)的行業(yè)真實(shí)案例，一方面幫助您理解報(bào)表數(shù)據(jù)及其所體現(xiàn)的運(yùn)營(yíng)問(wèn)題與可能的風(fēng)險(xiǎn)，透過(guò)數(shù)據(jù)看經(jīng)營(yíng)，更好的做出管理決策；另一方面幫助您學(xué)習(xí)運(yùn)用比率分析法、本量利分析、全面預(yù)算等財(cái)務(wù)與管理工具，提升部門(mén)與個(gè)人績(jī)效。資深財(cái)務(wù)高管擔(dān)當(dāng)實(shí)戰(zhàn)派講師，與您一同進(jìn)入財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)模擬訓(xùn)練，融合經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)，全面提升您的財(cái)務(wù)運(yùn)用技能和綜合管理能力。

2、 課程收益

為期2天的培訓(xùn)課程，旨在幫助參與者    

• 掌握重要的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)，能讀懂三大財(cái)務(wù)報(bào)表
  

• 深入理解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理內(nèi)涵及改善因素
  

• 增強(qiáng)成本數(shù)據(jù)分析與盈利管理能力
  

• 強(qiáng)化現(xiàn)金流管理與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率提升，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
  

• 掌握預(yù)算編制與跟蹤控制方法
  

• 跟蹤營(yíng)商環(huán)境與財(cái)稅政策熱點(diǎn)變化
  

• 從財(cái)務(wù)視角解讀企業(yè)運(yùn)營(yíng)，增進(jìn)與財(cái)務(wù)部門(mén)的共識(shí)和有效溝通
  

3、 學(xué)員對(duì)象

• 企業(yè)負(fù)責(zé)人/高管團(tuán)隊(duì)
  

• 各職能部門(mén)經(jīng)理與主管人員
  

• 管理團(tuán)隊(duì)核心成員（銷(xiāo)售、生產(chǎn)制造、采購(gòu)、工程技術(shù)、人力資源等）
  

4、 課程大綱與時(shí)間安排

導(dǎo)言  課程介紹與破冰游戲

主題一  財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)與報(bào)表的管理解讀（9:00-12:00）

目的：結(jié)合家庭理財(cái)，了解作為經(jīng)理人，為何需要關(guān)注財(cái)務(wù)管理與報(bào)表？報(bào)表能給我們提供什么樣的幫助？如何通過(guò)關(guān)鍵數(shù)據(jù)及其變化了解我們的經(jīng)營(yíng)情況？

一   財(cái)務(wù)報(bào)表的管理價(jià)值－企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的“儀表盤(pán)”

二   如何通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表了解企業(yè)的“家底”與財(cái)務(wù)狀況？

1、 企業(yè)的資產(chǎn)從哪里獲得？如何使用？

2、 財(cái)務(wù)比率分析：企業(yè)財(cái)務(wù)狀況是否健康與良好？如何改善？

3、 小結(jié)：2＋5模型解讀資產(chǎn)負(fù)債表（Balance Sheet）關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量

三    如何通過(guò)利潤(rùn)表評(píng)估企業(yè)的“花錢(qián)”與盈利能力？

1、 運(yùn)營(yíng)成本分類(lèi)與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分析：制造成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、研發(fā)與管理費(fèi)用等

2、 利潤(rùn)的形成過(guò)程與盈利結(jié)構(gòu)分析

3、 財(cái)務(wù)比率分析：企業(yè)盈利能力如何？如何提升？

4、 小結(jié)：1-3-5模型解讀企業(yè)利潤(rùn)表（Profit& Loss）

競(jìng)猜游戲：企業(yè)日常交易如何影響財(cái)務(wù)結(jié)果？

案例分享：世界五百?gòu)?qiáng) - 華為2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表解讀

模擬演練：如何分析解讀企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)？結(jié)合客戶(hù)行業(yè)相關(guān)上市公司真實(shí)案例。  

主題二   成本性態(tài)分析與利潤(rùn)管理改善（13:00-16:30）

目的：通過(guò)生活實(shí)例、管理游戲及模擬演練，深入理解撬動(dòng)企業(yè)利潤(rùn)的三大杠桿及其管理運(yùn)用，以更好的達(dá)成利潤(rùn)改善的目標(biāo)。

一   成本性態(tài)分析及其管理意義

1、 成本動(dòng)因（Cost driver）及成本的重新分類(lèi)

2、 基于成本性態(tài)的成本控制與策略，比如：戰(zhàn)略決策降折舊

二  本 - 量 - 利分析及其管理運(yùn)用

1、毛利 VS邊際貢獻(xiàn)（Contribution Margin）

2、 保本預(yù)測(cè)與目標(biāo)利潤(rùn)規(guī)劃

3、 敏感性分析與盈利提升策略：如何量化產(chǎn)品定價(jià)、銷(xiāo)量與成本控制？

管理沙盤(pán)：紙塔 - 如何讓你的訂單利潤(rùn)最大化？

模擬演練：運(yùn)營(yíng)經(jīng)理的秘密武器 – 本量利的分析與決策運(yùn)用

主題三  企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作體系與現(xiàn)金流管理（9:00-12:00）

目的：理解和把握企業(yè)財(cái)務(wù)管理運(yùn)作體系與關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)控制，通過(guò)管理政策的制訂與有效執(zhí)行以改善現(xiàn)金流狀況，并最終提升企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

一   企業(yè)財(cái)務(wù)管理的終極目標(biāo)與衡量

二   如何將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變成決策信息與業(yè)績(jī)改善驅(qū)動(dòng)？

1、 杜邦分析法（DuPont system）：企業(yè)績(jī)效分析與評(píng)價(jià)利器

2、 業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素分析與提升路徑，直擊運(yùn)營(yíng)管理控制關(guān)鍵問(wèn)題

3、 多行業(yè)上市公司2017年度杜邦經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣比較

三   現(xiàn)金流量的概念與內(nèi)容

1、 為何賺錢(qián)的公司也缺錢(qián)？利潤(rùn)VS現(xiàn)金

2、 影響企業(yè)現(xiàn)金狀況的三大活動(dòng)及現(xiàn)金流量表

3、 工資福利現(xiàn)金流的特點(diǎn)與趨勢(shì)分析：社保繳納變更與新版?zhèn)€人所得稅

四   企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流（ONCF）的管理與控制

1、 營(yíng)業(yè)循環(huán)與流動(dòng)資金需求（WCR）測(cè)算

2、 流動(dòng)資金需求的影響因素分析與資金管理效率衡量

案例分析：美國(guó)汽車(chē)、制藥、零售等五大行業(yè)的股東投資回報(bào)及其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣

管理游戲：如何拯救一家陷入資金困境中的公司？（歐洲原版案例）

視頻分享：“拔河游戲”－企業(yè)內(nèi)部不同運(yùn)營(yíng)部門(mén)如何影響公司現(xiàn)金流？

主題四   預(yù)算的編制與執(zhí)行跟蹤（13:00-16:30）

目的：樹(shù)立正確的預(yù)算管理觀(guān)念，明確部門(mén)各自的預(yù)算責(zé)任，學(xué)習(xí)與掌握全面預(yù)算管理的操作導(dǎo)圖，把握預(yù)算編制的關(guān)鍵流程、方法與執(zhí)行跟蹤手段，以更好的實(shí)現(xiàn)部門(mén)的預(yù)算目標(biāo)與管理績(jī)效。

一   預(yù)算的概念及預(yù)算實(shí)施的五大保障

1、 預(yù)算實(shí)施的五大保障

2、 全面預(yù)算管理的整體框架與操作導(dǎo)圖

二   預(yù)算的編制流程與方法

1、 預(yù)算體系與內(nèi)容，重點(diǎn)分析部門(mén)年度計(jì)劃與預(yù)算的邏輯關(guān)系

2、 預(yù)算編制中的部門(mén)角色與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制

3、 彈性預(yù)算（Flexible Budgeting）在預(yù)算編制與分析中的運(yùn)用

三   預(yù)算的執(zhí)行跟蹤與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

1、 預(yù)算跟蹤的重要方法：數(shù)據(jù)分析與定位問(wèn)題

2、 預(yù)算差異分析（Variance Analysis) 與部門(mén)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

3、 如何‘鎖定“重點(diǎn)監(jiān)控的部門(mén)費(fèi)用？

管理游戲：四日游的費(fèi)用預(yù)算編制

模擬演練：如何使用彈性預(yù)算進(jìn)行成本分析與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)？