課程大綱

一、稽查形勢(shì)與案例分析

1、什么是稅務(wù)稽查？稅務(wù)稽查與稅務(wù)檢查有什么不同？

2、稅務(wù)局是如何挑選稽查對(duì)象的？企業(yè)直接被稽查的主要原因？

3、2020年zui新稽查形式分析

4、稅務(wù)稽查稅務(wù)機(jī)關(guān)的方法及應(yīng)對(duì)策略

5、一個(gè)“信用社儲(chǔ)蓄獎(jiǎng)勵(lì)”引發(fā)的案件！

6、Boss操作私戶1904筆，金額12.28億，補(bǔ)個(gè)稅4000萬，如何被查出？

7、個(gè)體戶二維碼收款隱藏收入如何被查出？

8、一張代開的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票引發(fā)的稽查案件

9、介紹他人虛開發(fā)票嚴(yán)重后果的案件分析

10、換名開發(fā)票，補(bǔ)稅70萬！

11、某公司送禮送出了48萬元的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)！

12、七百一張，買票十張，獲刑一年及Boss買發(fā)票，會(huì)計(jì)被判了九個(gè)月的審判案例的啟示

13、隱藏在保險(xiǎn)柜里的秘密；

14、兩個(gè)簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)分錄引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

二、稅收風(fēng)險(xiǎn)防控

1、財(cái)務(wù)報(bào)表中的風(fēng)險(xiǎn)檢查

2、案例解析混合銷售與兼營(yíng)之差異

3、未按照增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)

4、往來帳期末余額較大存在的風(fēng)險(xiǎn)

5、銷售使用過的固定資產(chǎn)未繳納增值稅或者計(jì)稅方法適用錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)

6、廢棄物下腳料處置未按規(guī)定繳納增值稅風(fēng)險(xiǎn)

7、未按規(guī)定確認(rèn)租金收入風(fēng)險(xiǎn)

8、以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資的未按規(guī)定繳納增值稅風(fēng)險(xiǎn)

9、企業(yè)轉(zhuǎn)售水、電收入未按規(guī)定繳納增值稅風(fēng)險(xiǎn)

10、增值稅稅率適用錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)

11、價(jià)外費(fèi)用和其他收入未按規(guī)定繳納增值稅風(fēng)險(xiǎn)

12、平銷返利中存在的風(fēng)險(xiǎn)

13、外購(gòu)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)，未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)

14、管理不善造成非正常損失的原材料、庫(kù)存商品未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)

15、發(fā)生視同銷售行為未按規(guī)定申報(bào)繳納企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)

16、取得的專項(xiàng)用途財(cái)政資金不符合企業(yè)所得稅不征稅收入條件風(fēng)險(xiǎn)

17、取得營(yíng)業(yè)收入不入賬或延遲入賬少繳企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)

18、處置廢舊物、下腳料、副產(chǎn)品等不計(jì)或少計(jì)收入風(fēng)險(xiǎn)

19、資產(chǎn)處置未按規(guī)定申報(bào)繳納企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)

20、不予返還的質(zhì)保金、保證金未確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)

21、未按規(guī)定確認(rèn)其他收入風(fēng)險(xiǎn)

22、收取租金未按合同約定日期確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)

23、與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無關(guān)的支出稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

24、其他不得扣除的支出項(xiàng)目未進(jìn)行納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)

25、工資薪金支出存在的風(fēng)險(xiǎn)，三費(fèi)存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

26、列支補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)存在的風(fēng)險(xiǎn)

27、為投資者或者職工支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

28、預(yù)提費(fèi)用稅前扣除少繳稅款風(fēng)險(xiǎn)

29、勞動(dòng)保護(hù)支出存在的納稅風(fēng)險(xiǎn)

30、不征稅收入對(duì)應(yīng)的支出稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

31、未按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊風(fēng)險(xiǎn)

32、未按規(guī)定核算長(zhǎng)期待攤費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

33、加計(jì)扣除不符合規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)

34、錯(cuò)誤享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)

35、固定資產(chǎn)投入使用后，暫時(shí)未取得發(fā)票的稅務(wù)處理？

36、在建工程未及時(shí)轉(zhuǎn)固存在的風(fēng)險(xiǎn)

37、個(gè)稅相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示

38、房產(chǎn)稅、印花稅等各小稅種相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示