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章嘉藝
  • 章嘉藝企業(yè)IPO上市資本運(yùn)作專家,中歐國(guó)際工商學(xué)院金融MBA
  • 擅長(zhǎng)領(lǐng)域: 并購(gòu)重組 財(cái)務(wù)報(bào)表 資本運(yùn)作
  • 講師報(bào)價(jià): 面議
  • 常駐城市:上海市
  • 學(xué)員評(píng)價(jià): 暫無(wú)評(píng)價(jià) 發(fā)表評(píng)價(jià)
  • 助理電話: 18264192900 QQ:2703315151 微信掃碼加我好友
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財(cái)務(wù)報(bào)表分析與財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別

主講老師:章嘉藝
發(fā)布時(shí)間:2021-08-31 14:15:07
課程詳情:

課程背景:
財(cái)務(wù)報(bào)表是一家企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量的直觀反映,透過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表投資人能夠相對(duì)全面、完整地了解一家企業(yè),因此,無(wú)論是一級(jí)市場(chǎng)股權(quán)投資、二級(jí)市場(chǎng)股票投資、債券信貸等債權(quán)類投資,都需要進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析,財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)是投資的核心技能之一。對(duì)于財(cái)務(wù)專業(yè)人士而言,財(cái)務(wù)報(bào)表可能并不陌生,但報(bào)表的分析和實(shí)際應(yīng)用卻是一門(mén)博大精深的學(xué)問(wèn),值得財(cái)務(wù)專業(yè)人士不斷探索并挖掘其中的奧秘。如何才能更加準(zhǔn)確、高效、深入的利用財(cái)務(wù)報(bào)表,快速發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)粉飾及財(cái)務(wù)舞弊,本課程將結(jié)合實(shí)務(wù)案例,力求給財(cái)務(wù)報(bào)表分析者提供強(qiáng)有力的策略指導(dǎo)。

課程收益:
● 了解財(cái)務(wù)報(bào)表原理及三張報(bào)表之間的勾稽關(guān)系
● 了解財(cái)務(wù)粉飾與財(cái)務(wù)舞弊的常見(jiàn)手段
● 掌握以“三步法”為核心的多種實(shí)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析工具
● 掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析及舞弊識(shí)別的方法
● 掌握上市公司年度報(bào)告快速高效的分析方法

 

課程時(shí)間:1-2天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:董事長(zhǎng)/總裁 /董事會(huì)秘書(shū)/財(cái)務(wù)總監(jiān)
課程風(fēng)格:
源于實(shí)戰(zhàn):課程內(nèi)容主要來(lái)自老師的實(shí)操經(jīng)驗(yàn),課程注重實(shí)戰(zhàn)、實(shí)用、實(shí)效
幽默風(fēng)趣:課程氛圍非常好,擅長(zhǎng)用問(wèn)答互動(dòng)、知名案例點(diǎn)燃培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)
邏輯性強(qiáng):課程體系性強(qiáng),授課邏輯性能夠抓住每個(gè)聽(tīng)眾的思維
價(jià)值度高:課程內(nèi)容經(jīng)市場(chǎng)實(shí)戰(zhàn)打磨,講授的資本運(yùn)作工具能夠有效運(yùn)用

課程大綱
第一講:財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)分析
一、財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)
1. 財(cái)務(wù)報(bào)表定義、重要會(huì)計(jì)假設(shè)、三張報(bào)表各自特點(diǎn)及局限性
2. 三張報(bào)表內(nèi)在邏輯關(guān)系
3. 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì),財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可比性
4. 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)獲取渠道與四類審計(jì)師意見(jiàn)
二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析“三步法”
1. 業(yè)績(jī)檢驗(yàn):利潤(rùn)表與現(xiàn)金流量表交叉驗(yàn)證
2. 業(yè)績(jī)歸因:凈資產(chǎn)收益率三因素拆解
3. 驗(yàn)證排雷:資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)結(jié)構(gòu)與重要項(xiàng)目附注分析
案例精講:伊利股份、三一重工財(cái)務(wù)報(bào)表分析
 
 

第二講:財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目分析
一、資產(chǎn)負(fù)債表重要項(xiàng)目分析
1. 貨幣資金:貨幣資金分類,占比變動(dòng)與經(jīng)營(yíng)情況,存貸雙高與舞弊識(shí)別
2. 金融資產(chǎn):金融資產(chǎn)分類對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表影響
3. 應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù):前五大、賬齡、結(jié)構(gòu)分析,壞賬計(jì)提與利潤(rùn)粉飾
4. 存貨:內(nèi)部結(jié)構(gòu)變化與企業(yè)經(jīng)營(yíng),結(jié)構(gòu)、庫(kù)齡與財(cái)務(wù)舞弊
5. 長(zhǎng)期股權(quán)投資:成本法、權(quán)益法對(duì)報(bào)表的影響
6. 固定資產(chǎn):重資產(chǎn)與輕資產(chǎn)、財(cái)務(wù)費(fèi)用資本化、折舊估計(jì)對(duì)利潤(rùn)表的影響
7. 在建工程:從周期、轉(zhuǎn)固看資產(chǎn)舞弊與利潤(rùn)粉飾
8. 商譽(yù):資本運(yùn)作與商譽(yù)暴雷
9. 負(fù)債分析:無(wú)息負(fù)債與有息負(fù)債各自關(guān)注點(diǎn)
二、利潤(rùn)表重要項(xiàng)目分析
1. 收入、成本及毛利率:價(jià)量分析與毛利率變動(dòng)
2. 銷售費(fèi)用:營(yíng)銷驅(qū)動(dòng)型辨析、銷售能力分析
3. 管理費(fèi)用(含研發(fā)費(fèi)用):管理效率與股權(quán)激勵(lì)
4. 財(cái)務(wù)費(fèi)用:融資模式與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
5. 政府補(bǔ)助、投資收益及其他非經(jīng)常性損益
三、現(xiàn)金流量表重要項(xiàng)目分析
1. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流分析:現(xiàn)金流與業(yè)績(jī)較差對(duì)比分析,驗(yàn)證企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量
2. 現(xiàn)金流量表直接法:應(yīng)收、預(yù)收款對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入影響
3. 現(xiàn)金流量表間接法:折舊、壞賬、財(cái)務(wù)等因素對(duì)凈額的影響
4. 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流分析:資本運(yùn)作能力與后續(xù)戰(zhàn)略預(yù)判
5. 投資活動(dòng)現(xiàn)金流分析:擴(kuò)張產(chǎn)能、布局行業(yè)與金融投資辨析
 
 

第三講:上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)戰(zhàn)
案例精講:貴州茅臺(tái)財(cái)報(bào)分析
案例精講:科大訊飛財(cái)報(bào)分析
案例精講:錦江酒店財(cái)報(bào)分析
案例精講:青島啤酒財(cái)報(bào)分析
案例精講:福耀玻璃財(cái)報(bào)分析
高階財(cái)報(bào)粉飾案例講解:樂(lè)視網(wǎng)的高超財(cái)技
 
 

第四講:其他財(cái)務(wù)報(bào)表分析工具
一、指標(biāo)分析工具
1. 流動(dòng)性分析:流動(dòng)比率、速動(dòng)比率與流動(dòng)性分析誤區(qū)
2. 營(yíng)運(yùn)能力分析:結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)類型解析各類資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
3. 同行業(yè)對(duì)比分析:結(jié)合產(chǎn)業(yè)邏輯與三步法的對(duì)比分析
4. 波特五力模型分析:五力模型議價(jià)能力舉例分析
二、上市公司年報(bào)速讀
1. 上市公司年報(bào)結(jié)構(gòu)
2. 重要章節(jié)及各章節(jié)重點(diǎn)內(nèi)容
3. 年報(bào)獲取渠道,官方網(wǎng)站、交易所與巨潮資訊,choice使用技巧
4. 其他業(yè)績(jī)披露信息,業(yè)績(jī)快報(bào)與業(yè)績(jī)預(yù)告


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