課程大綱

【培訓(xùn)大綱】：

**部分：發(fā)票注意事項(xiàng)

一、稅法對(duì)費(fèi)用列支期間的要求

二、跨年取得發(fā)票的財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理

1、作為預(yù)提費(fèi)用處理

2、先計(jì)入費(fèi)用，收到發(fā)票后再附到記賬憑證

3、實(shí)際收到發(fā)票時(shí)再入帳

4、購(gòu)進(jìn)貨物跨年取得發(fā)票的處理

5、購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)跨年度取得發(fā)票對(duì)所得稅的影響

三、稅前扣除憑證具體規(guī)定

第二部分：金稅三期介紹

1、 什么是金稅三期

2、 “金稅三期”到底有什么功能

3、 “金稅三期”對(duì)企業(yè)有什么影響

第三部分：金稅三期主要納稅評(píng)估與預(yù)警指標(biāo)異常分析

1、 增值稅專(zhuān)用發(fā)票用量變動(dòng)預(yù)警分析

2、 進(jìn)項(xiàng)稅額預(yù)警分析

3、 預(yù)收賬款預(yù)警分析

4、 存貨異常變動(dòng)預(yù)警分析

5、 應(yīng)收賬款變動(dòng)率預(yù)警分析

6、 銷(xiāo)售額異常變動(dòng)預(yù)警分析

第四部分：金稅三期稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

1、 納稅人會(huì)面臨哪些挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)

2、 企業(yè)常見(jiàn)的內(nèi)外部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素分析

3、  決策層對(duì)待稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度

4、 采取主觀性的稅務(wù)管理或規(guī)劃

5、  業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，所適應(yīng)的稅收政策不同

第五部分：金稅三期企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)思路

1、 納稅風(fēng)險(xiǎn)控制

2、   稅收政策變動(dòng)

3、 大數(shù)據(jù)時(shí)代下如何正確應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查

4、 納稅風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵要素

（1）  虛假發(fā)票案件認(rèn)定、處理及后果

（2） 絕對(duì)不犯虛開(kāi)增值稅發(fā)票的錯(cuò)誤

（3）  不要有靠偷稅發(fā)財(cái)?shù)膬e幸心理

（4） 定期進(jìn)行納稅風(fēng)險(xiǎn)自我檢測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估