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田野
  • 田野著名納稅籌劃專家,會計師,注冊稅務師
  • 擅長領域: 非財 商業模式 稅務稽查 納稅籌劃 風險與內控系列
  • 講師報價: 面議
  • 常駐城市:大連市
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年度所得稅匯算清繳政策解析

主講老師:田野
發布時間:2020-11-06 15:06:17
課程詳情:



各單位:

若問稅務稽查必查科目是什么?答案是所得稅。

若問所有稅種中最難掌握的是什么?答案是所得稅。

若問企業財務無法回避的工作是什么?答案是所得稅匯算清繳。

所以,企業年終所得稅匯算清繳是企業年度工作的重點內容。能否正確計算“應納稅所得額”,決定著企業年終決算會計報表“利潤分配”的數據能否準確出爐。但所得稅法復雜多變,不僅與增值稅、營業稅及其他稅種有著若干聯系,還以會計業務為基礎進行調整。掌握起來難度很大。尤其要求財務人員對財稅之差異調整需了然于胸。所以,為滿足企業需要,本公司特地舉辦一期《所得稅年終匯算清繳及財稅差異處理業務培訓班》,旨在幫助企業順利完成所得稅匯算清繳工作。

此次培訓將有四大特點:一是重點梳理并解決企業常見卻難以處理的問題;二是努力提升學員獨立的政策研究與分析能力;三是請國內最著名答疑專家授課權威性強;四是老師評書式授課效果無容置疑。

一、課程收益:理解條文立法原意,掌握最新政策動態,學會差異調整原理,準確填制納稅報表。并配備10萬字詳細授課文件與資料,現場解答學員問題。

二、授課方法及內容:以企業常見卻易模糊的所得稅重點問題為主線,結合會計處理與稅法差異展開講解。包含并不僅限于以下問題。具體是:

1、企業所得稅基礎理論部分

理論不通則無法真正掌握企業所得稅要領。包括(1)稅收文件的理解與適用(2)權責發生制與收付實現制的會計與稅法差異(2)正確處理白條入賬(3)開發票與納稅關系(4)如何正確理解相關性原則(5)決算工作的7個標準(6)匯算清繳存在的幾大問題解決等。

2、關于30余項所得稅收入如何確認問題

營業稅與所得稅納稅時點的區別與確認。包括:(1)稅法與會計關于權責發生制的區別(2)收入的稅務處理(3)開發產品完工條件(4)開發產品銷售收入的范圍(5)一次性全額收款(6)分期收款方式(7)銀行按揭方式(8)委托方式銷售(9)買一贈一(10)債務重組(11)股權轉讓(12)收購企業股權后將原盈余積累轉增股本(13)企業清算、(14)租金與利息(15)混合型投資利息處理(16)企業接受政府與股東資產劃轉的納稅問題(17)政策性搬遷或處置收入(18)財政性資金納稅與免稅的條件與判斷(19)企業政策性搬遷或處置收入有關企業所得稅處理問題(20)關于查增應納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題(21)非貨幣性資產投資攤銷納稅政策等。

3、關于30余項成本費用稅前扣除新政策

包括:(1)成本核算方法(2)成本、費用扣除的稅務處理(3)按揭擔保金(4)集團統借統貸(5)借款超過銀行利率時,稅前可以扣除的前提條件 (6)關聯企業之間及向自然人借款的利息支出扣除問題 (7)為員工配備服飾費用支出扣除問題(8)關于房屋、建筑物固定資產改擴建的稅務處理問題(9)沒有取得發票暫估入賬問題(10)手續費及傭金支出稅前扣除(11)捐贈業務的發票處理及接收單位的前提條件。(12) 季節工、臨時工等費用稅前扣除(13)企業融資費用支出。(14)代理服務企業營業成本(15)籌辦期業務招待費等費用(16)以前年度發生應扣未扣支出(17)企業不征稅收入管理(18)稅前扣除規定與企業實際會計處理之間的協調(19)職工福利費的財稅差異及處理等。

4、資產損失所得稅稅前扣除政策

重點依托總局資產損失有關條文解讀。正確理解損失稅前扣除的原則與范圍,解決資產損失與會計之間的協調。

5、稅前扣除憑證管理辦法

該辦法可以說是一個革命性的文件,改變了以前在稅前扣除政策方面模模糊糊的毛病,什么時候需要開具發票、開具收據,尤其對發票缺失并無法補開的處理做了系統規定。學會了這個辦法,可以以不變應萬變。

6.個人所得稅六大扣除政策解讀

 


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