企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與風(fēng)險(xiǎn)控制

【課程背景】

我國企業(yè)在供給側(cè)改革下，怎么去突破重圍？ 很多企業(yè)著力創(chuàng)新，但是大部分企業(yè)還是傳統(tǒng)企業(yè)，即使在“互聯(lián)網(wǎng) ”或者“ 互聯(lián)網(wǎng)的時(shí)代條件下，企業(yè)生存的基本方式都是改變不了的；財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的循環(huán)過程是不能改變的！企業(yè)在經(jīng)營的途中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)無刻在伴隨著企業(yè)經(jīng)營 ；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)無刻在考驗(yàn)著企業(yè)的抗御能力。有沒有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的辦法呢？通過什么手段能隨時(shí)對企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出初步的評估呢？

本課程會(huì)使企業(yè)財(cái)務(wù)管理者掌握企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本技巧及對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的提高。

【授課對象】企業(yè)中高層財(cái)務(wù)管理人員。

【課程收益】通過本課程的學(xué)習(xí)，會(huì)使企業(yè)財(cái)務(wù)管理者達(dá)到以下目的：

1. 樹立“財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營管理的核心”的觀念，能站在高處看企業(yè)的“錢景”，更能理性看待企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2. 對財(cái)務(wù)報(bào)表分析有一個(gè)系統(tǒng)、全新的認(rèn)識(shí)，并能掌握一定的財(cái)務(wù)分析技能。

3. 通過案例分析，掌握識(shí)別財(cái)務(wù)信息真實(shí)性和可靠性的技巧。

4. 掌握編寫企業(yè)分月度/季度財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況分析報(bào)告的基本方法；以及年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告的編制基本方法。

5. 了解新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的變化。

【授課風(fēng)格】以通俗易懂的語言、輕松的敘述方式，通過案例講解，帶領(lǐng)學(xué)員們踏上財(cái)務(wù)分析之旅。

【課程大綱】

第一篇  站在高處看企業(yè)的“錢景 ” 更要理性地看財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一.企業(yè)期待的收益與能承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系是怎樣的？

二.制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸什么？

三. 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在哪些環(huán)節(jié)？

為企業(yè)梳理出“企業(yè)內(nèi)部八大風(fēng)險(xiǎn)．外部七大風(fēng)險(xiǎn)”。

第二篇 企業(yè)財(cái)務(wù)分析抓住關(guān)鍵要點(diǎn)，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一． 企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)預(yù)警指標(biāo)分析方法

1. “六項(xiàng)”資產(chǎn)結(jié)構(gòu)預(yù)警指標(biāo)解析

2. “六項(xiàng)”負(fù)債結(jié)構(gòu)預(yù)警指標(biāo)分析

上述分析方法均結(jié)合案例講解和同行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)對比，使學(xué)員輕松掌握且思路清晰，有利于指導(dǎo)工作實(shí)踐。

二． 償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力和發(fā)展能力預(yù)警分析方法

1.“八項(xiàng)”償債能力預(yù)警指標(biāo)解析

2.“四項(xiàng)”營運(yùn)能力預(yù)警指標(biāo)解析

3.盈利能力“四項(xiàng)”正向指標(biāo)和“五項(xiàng)”反向指標(biāo)預(yù)警解析

4.“八項(xiàng)”發(fā)展能力分析指標(biāo)預(yù)警解析

三． 現(xiàn)金流量分析預(yù)警

1. 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)預(yù)警分析

2. 現(xiàn)金流量流動(dòng)性預(yù)警分析

3. 現(xiàn)金流量收益質(zhì)量預(yù)警分析

4. 現(xiàn)金流量總量預(yù)警分析

四． 或有事項(xiàng)預(yù)警分析

1. 通過案例講解認(rèn)識(shí)“或有事項(xiàng)”的潛在風(fēng)險(xiǎn)

2. 對外擔(dān)保預(yù)警指標(biāo)分析解析

3. 質(zhì)量索賠預(yù)警分析指標(biāo)解析

4. 未決訴訟預(yù)警分析指標(biāo)解析

上述分析方法均結(jié)合案例講解和同行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)對比分析，使學(xué)員輕松掌握且思路清晰，有利于指導(dǎo)工作實(shí)踐。

第三篇 增強(qiáng)識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)表信息的真實(shí)性和可靠行，為企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控提供重要依據(jù)

一． 如何識(shí)別“企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表提供的虛假信息”

（一）《資產(chǎn)負(fù)債表》編制的虛假手法有哪些？

（二）《利潤表》編制的虛假手法有哪些？

（三）《現(xiàn)金流量表》編制的虛假手法有哪些？

二．分析虛假財(cái)務(wù)信息給企業(yè)經(jīng)營帶來的危害

第四篇 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告與財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告的編制方法

一． 分月度、季度編寫財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告的方法

1. 編制企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告的目的

2. 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告的基本結(jié)構(gòu)

3. 如何收集整理財(cái)務(wù)狀況的分析資料

4. 財(cái)務(wù)狀況分析的基本方法

附：企業(yè)“分月度/分季度”財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告范本

二．企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告的編制方法

1.編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告的目的

2.企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告的基本結(jié)構(gòu)

3.企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算的基本項(xiàng)目

根據(jù)企業(yè)自身財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，制定適合本企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算項(xiàng)目。重點(diǎn)預(yù)算項(xiàng)目是：

（1）    主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算

（2）    主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算

（3）    固定資產(chǎn)投資預(yù)算

（4）    長期股權(quán)投資預(yù)算

（5）    對外籌資預(yù)算

（6）    人工成本預(yù)算

（7）    成本費(fèi)用預(yù)算

（8）    利潤預(yù)算

（9）    現(xiàn)金流量預(yù)算

（10）  資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算

（11）  所有者權(quán)益預(yù)算

（12）  年度財(cái)務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)分析

第五篇 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的變化分析

我國為了適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，提高企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)質(zhì)量和會(huì)計(jì)信息透明度，財(cái)政部根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》，對《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)--財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》進(jìn)行了修訂，自2014年7月1日起在所有執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)在境外上市的企業(yè)提前執(zhí)行。本課程重點(diǎn)分析內(nèi)容如下：

（一）    新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則包含內(nèi)容的差異：四個(gè)差異

（二）    新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則資產(chǎn)負(fù)債表與原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則資產(chǎn)負(fù)債表的區(qū)別：

五個(gè)區(qū)別

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤表與原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤表的區(qū)別：三個(gè)區(qū)別