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馬鈺皓
  • 馬鈺皓中國注冊稅務師,財稅管理實戰專家
  • 擅長領域: 全面預算 業財融合 稅務管理 稅務稽查
  • 講師報價: 面議
  • 常駐城市:濟南市
  • 學員評價: 暫無評價 發表評價
  • 助理電話: 13006597891 QQ:2116768103 微信掃碼加我好友
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新增值稅的風險應對以及發票使用管理

主講老師:馬鈺皓
發布時間:2021-08-26 11:04:36
課程詳情:

課程背景:
目前我國處于經濟增長放緩階段,為促進國內經濟的重新復蘇,以為企業減負為導向,2019年的減稅“大禮包”會接踵而來。同時隨著國地稅的合并、金稅三期監管力度的加強,企業日常經濟活動也倍受政府的時刻監督。“買票”、“頂賬”這些簡單粗暴的“稅收籌劃方案”在當前的監管環境下無所遁形。
如何在嚴格的監管環境下合法合理的享受從天而降的“大禮包”?升級版金稅三期的監督下如何為企業創造更大的價值?是擺在每個財務人面前值得認真思考的問題。

課程收益:
● 本課程將通過政策解讀以及案例分析,讓學員系統的了解增值稅政策
● 強化財務人員對稅務政策理解深度,在企業經營活動中合理充分的運用政策
● 提高財務人員對發票管理及使用的認識,在日常工作中規避稅務風險

課程時間:2天,6小時/天
課程對象:財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員等
課程方式:講師講授 案例分析

課程大綱
第一講:新增值稅概述
一、增值稅的稅收地位
1. 增值稅的歷史發展沿革
2. 增值稅的未來發展分析
案例分析:增值稅立法后的未來
二、增值稅的稅率變化以及征稅范圍分析
1. 增值稅的稅率規定
2. 增值稅的征稅范圍變化
三、增值稅發票的管理及使用
1. 發票開具的具體要求
2. 走逃企業的發票處理
3. 特殊業務分析
四、增值稅計稅方法
1. 一般計稅辦法
2. 簡易計稅
3. 差額計稅
4. 預繳稅金
案例分析:不同業務的增值稅申報填列分析

第二講:增值稅銷項業務風險控制
一、銷項額的合法確定
1. 銷售額確定的具體辦法
2. 價位費用的規定及運用
案例分析:價外費用的判別
二、增值稅“加計抵減”銷售額條件的判斷及結轉扣除
1.“加計抵減“的政策規定
案例分享:“加計抵減”的案例分析
2. 納稅申報的業務處理
三、特殊銷售方式的銷售額
1. 增值稅的“陷阱“—視同銷售
案例分析:Costco、可口可樂的特殊經營模式
2. 商貿企業視同銷售業務調整
四、營改增中差額計稅的行業管理
五、核定銷售額的項目分析

第三講:增值稅進項抵扣業務的風險控制
一、進項稅抵扣的管理規定
二、進項稅額的計算和管理
三、不得抵扣的進項稅業務分析
1. 不得抵扣的進項稅分析
案例分析:不得抵扣進項稅的業務運用
2. 不得抵扣的進項稅申報處理

第四講:發票使用的風險控制
1. 一般納稅人不得開具專用發票的情況
2. 自然人是否可以開具增值稅發票?
討論:當下自然人開具發票的業務分析
3. 特殊業務的發票風險管理
4. 稅率調整后紅字發票、補開發票的業務處理
5. 小規模月未超10萬元代開與自開普票稅率欄的區別

第五講:涉稅特殊業務的風險控制
一、增值稅、企業所得稅下視同銷售的風險控制
二、銷售返利的涉稅業務處理
案例分析:不同返利業務的稅務處理的分析
三、并購業務中的涉稅分析
股權并購和資產并購的稅務處理對比分析
案例分享:對外并購的項目選擇
四、增值稅“四流一致”在稅收管理中的理解與適用

第六講:涉稅業務的稅收籌劃思路
1. 小微企業普惠政策解讀
2. 部門公司化
3. 銷售業務中的節稅籌劃
4. 公司不動產租賃的稅務規劃
案例分享:綜合業務的籌劃業務分享


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