后營改增時(shí)代企業(yè)納稅技巧與稅務(wù)稽查應(yīng)對大綱


主要內(nèi)容：
1、企業(yè)全面稅收籌劃的最新政策梳理與實(shí)踐問題解析
（1） 從稅制構(gòu)成要素解析營改增
（2）“營改增”的經(jīng)濟(jì)影響分析
（3）《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》應(yīng)用
（4）《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》解析
（5）《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過渡政策的規(guī)定》詳解
（6）《跨境應(yīng)稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規(guī)定》解析
（7） 不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù)或者無形資產(chǎn)的政策變化及稅務(wù)籌劃
（8） 一般納稅人一般計(jì)稅、簡易計(jì)稅及小規(guī)模納稅人的選擇籌劃
（9） 營改增后企業(yè)涉及不同增值稅率的兼營行為風(fēng)險(xiǎn)控制
（10）調(diào)控中的相關(guān)稅收政策調(diào)整解析與應(yīng)用
（11）非經(jīng)營活動、不增收增值稅項(xiàng)目的界定和相關(guān)業(yè)務(wù)籌劃
（12）增值稅與企業(yè)所得稅視同銷售行為的區(qū)別與政策適用。
（13）各稅種“買一贈一”的稅收政策匯總及風(fēng)險(xiǎn)防控
（14）增值稅不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的政策及稅收籌劃
（15）各稅種價(jià)格偏低（或偏高）且無正當(dāng)理由的政策適用及籌劃
（16）營改增后差額征稅的政策解析與風(fēng)險(xiǎn)防控
2、企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對策略
（1）財(cái)政扶持政策的合理運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)防控
（2）基于企業(yè)經(jīng)營管理角度的控制
（3）基于會計(jì)核算角度的控制
（4）“以票控稅”稅收風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)際發(fā)生=實(shí)際繳納？
（5）在不增加財(cái)務(wù)成本前提下，抵扣不足難題的化解思路
（6）關(guān)注價(jià)稅體系變化實(shí)現(xiàn)利益最大化
（7）順應(yīng)稅款抵扣關(guān)系調(diào)整企業(yè)經(jīng)營策略
3、“營改增”帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
（1）“營改增”對企業(yè)增值稅專用發(fā)票的動態(tài)式管理方法
（2）“營改增”對企業(yè)合同管理的影響
（3）“營改增”與企業(yè)上下游定價(jià)策略的影響
（4）“營改增”對企業(yè)接受稅務(wù)稽查工作重點(diǎn)的變化與應(yīng)對
4、“營改增”納稅申報(bào)與會計(jì)處理
（1）關(guān)于印發(fā)《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》的通知
（2）新增值稅的會計(jì)科目設(shè)置
（3）新增值稅的會計(jì)賬務(wù)處理
（4）新增值稅的會計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目列示
（5）納稅申報(bào)表的填制及注意事項(xiàng)
5、稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管方式調(diào)整的影響與稅務(wù)稽查應(yīng)對
（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)軟件系統(tǒng)破解賬務(wù)真實(shí)性的工具
（2）稅務(wù)稽查選案方法及核心數(shù)據(jù)應(yīng)用
（3）稅局征管體制改革對企業(yè)經(jīng)營管理及涉稅業(yè)務(wù)的影響
（4）金稅三期系統(tǒng)上線對企業(yè)納稅遵從及稅收風(fēng)險(xiǎn)的變化
（5）稅務(wù)稽查的前期準(zhǔn)備與風(fēng)險(xiǎn)防控
6、稅控系統(tǒng)及票據(jù)規(guī)范管理
（1）專用發(fā)票管理系統(tǒng)與發(fā)票認(rèn)證
（2）減免稅辦理及發(fā)票使用注意事項(xiàng)
（3）各種類發(fā)票的使用與風(fēng)險(xiǎn)防控
7、企業(yè)所得稅匯算清繳
（1）企業(yè)所得稅匯算清繳最新政策解析
（2）新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填列與解析
（3）匯算清繳中的賬務(wù)處理實(shí)務(wù)及納稅調(diào)整
（4）享受減免稅優(yōu)惠的前期準(zhǔn)備
（5）關(guān)于扣除憑證的實(shí)效問題
（6）企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目五項(xiàng)原則解析
（7）對外投資抵免政策
（8）跨地區(qū)經(jīng)營納稅企業(yè)所得稅政策
（9）關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法
（10）2016-2017年涉及所得稅新文件的適用與政策解析