課程大綱

一、稅收籌劃需要注意什么

1、避稅的合法與違法界限怎樣把握

2、稅收籌劃技巧和實(shí)踐

1）根據(jù)企業(yè)的類型：公司、合伙企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶、代表處、外企企業(yè)等

2）根據(jù)企業(yè)的稅收征管方法：查賬征收、核定征收

3）成本效益原則，zui大限du地提高企業(yè)的整體效率

3、做好稅收籌劃計(jì)劃

1）分析委托人的業(yè)務(wù)情況，考慮可能的節(jié)稅稅種及方法

2）進(jìn)行財(cái)稅法規(guī)可行性分析

3）分析各種因素變化產(chǎn)生的影響

4）節(jié)稅及可能的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)與委托方溝通

4、稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及防范

1）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方

2）代理公司的風(fēng)險(xiǎn)

3）可能的風(fēng)險(xiǎn)及防范

二、稅收籌劃的財(cái)稅政策分析

1、增值稅

1）有限公司

2）合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶

3）小微企業(yè)

2、個(gè)稅

1）股東分紅個(gè)稅

2）員工薪酬個(gè)稅

3）合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶的自然人個(gè)稅

4）其它個(gè)稅

3、企業(yè)所得稅

1）有限公司

2）小微企業(yè)

3）合伙企業(yè)

4）特殊行業(yè)的優(yōu)惠政策

4、其它稅費(fèi)三、案例

1、增值稅籌劃案例分析

1)銷售獎(jiǎng)勵(lì)、積分、銷售折扣的安排

2)“買一送一”銷售

3)混合業(yè)務(wù)的稅收運(yùn)作

4)產(chǎn)品轉(zhuǎn)移到分公司的稅收運(yùn)作

5)簽訂合同時(shí)，條款內(nèi)容對(duì)稅的影響

2、企業(yè)所得稅籌劃案例分析

1）研發(fā)費(fèi)稅收籌劃

2）費(fèi)用還是資本化的稅收籌劃

3）支出沒有取得發(fā)票時(shí)的稅收籌劃

4）安排不同業(yè)務(wù)的稅收籌劃

3、改變結(jié)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的案例分析

1）有限公司還是合伙企業(yè)的選擇

2）業(yè)務(wù)在公司間的布局的稅收籌劃

3）做小規(guī)模還是一般納稅人的稅收籌劃

4、收入、費(fèi)用方式、時(shí)間的選擇實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的案例分析

1）延遲稅收的計(jì)劃安排

2）銷售價(jià)格的規(guī)劃策略

3）技術(shù)類合同稅收zui優(yōu)籌劃

4）公司與股東之間借款的稅收籌劃

5）關(guān)聯(lián)交易的稅收籌劃