課程大綱

課程背景：

   很多管理者的邏輯是：財務(wù)管理是一件很專業(yè)的事，所以應(yīng)該由專業(yè)人士來做，財務(wù)管理是財務(wù)部的事。可不是嗎？財務(wù)報表不是財務(wù)人員做出來的嗎？從這個角度來講，上述看法沒有錯啊。但是，報表上的數(shù)字可是各位管理者都有份啊！公司的銷售收入是誰做出來的？公司的費用是如何花掉的？公司的資產(chǎn)是誰在使用？事實上，管理者才是報表的真正制作人，財務(wù)部的職責(zé)只是業(yè)務(wù)信息的收集與匯總。管理者每天都會做出決策，有些決策需要財務(wù)數(shù)據(jù)的支撐，有些決策需要財務(wù)數(shù)據(jù)的**終檢驗。所以，管理者懂財務(wù)迫在眉睫。可是，當(dāng)一個管理者想要了解財務(wù)管理知識時，又會掉入另一個陷阱：誤把會計學(xué)原理當(dāng)成財務(wù)管理來學(xué)了。如果你想做一個會計，或者想考會計職稱，那確實應(yīng)該去學(xué)會計學(xué)原理；如果你是公司的管理人員，你更應(yīng)該聚焦于財務(wù)數(shù)據(jù)背后的意義，以及如何根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)做出正確的決策。為此，我們給奮斗在企業(yè)管理前沿陣地的管理者們開設(shè)了這門課程，一門不再與會計學(xué)原理混淆的書，一門讓管理者學(xué)得會的財務(wù)課！

課程收益：

l 面對龐雜的財務(wù)知識體系，管理者該從何入手。

l 怎樣知道公司是否在賺錢。

l 利潤與回報的區(qū)別是什么。

l 財務(wù)會計報告、稅務(wù)會計報告、管理會計報告有何區(qū)別。

l 三大報表之間是什么關(guān)系

l 如何評價經(jīng)理人的經(jīng)營績效。

l 如何管人？如何管錢？如何管項目？

l 如何融資？銀行？股東？

l 如何進(jìn)行經(jīng)理人KPI考核？

課程時間：1—2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)管理者，包含來自外企、國企和民企的中高級管理者；小微企業(yè)的老板及總經(jīng)理；財務(wù)專業(yè)人員

課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

**講：什么是財務(wù)管理

1、財務(wù)與管理有何關(guān)系

2、財務(wù)與會計有何區(qū)別

3、財務(wù)部是如何分工的

第二講：公司真的在賺錢嗎—生意的角度

一、了解利潤

1、初識利潤

2、對利潤的進(jìn)一步討論

3、一筆錢可以用多少次

二、 投入與回報

1、 固定的投入是否被充分使用

2、 生意人的終極目標(biāo)—回報率

3、 回報率高的公司會破產(chǎn)嗎

第三講：財務(wù)報表—飛機(jī)的儀表盤

一、各類財務(wù)報表

1、 企業(yè)一共有幾類財務(wù)報告

2、 財務(wù)會計報告與稅務(wù)會計報告有什么區(qū)別

3、 中小公司財務(wù)報表的稅務(wù)導(dǎo)向

二、 其他財務(wù)報告

1、 財務(wù)會計報告與管理會計報告有什么區(qū)別

2、 管理會計報告是怎么做出來的

3、 利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表三張報表之間是什么關(guān)系

第四講：利潤表—企業(yè)的經(jīng)營績效

1、 利潤表與財務(wù)專業(yè)名詞

2、 利潤表的格式與內(nèi)在邏輯

3、 利潤表上的各種成本與費用解析

4、 如何分析利潤表

第五講：資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表

一、平衡的哲學(xué)

1、什么是資產(chǎn)負(fù)債表

（1）資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯是什么

（2）資產(chǎn)負(fù)債表的演示

（3）資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)分析

（4）負(fù)債表里是全部的資產(chǎn)嗎

（5）兩種無形資產(chǎn)

二、現(xiàn)金為王

1、金流量表告訴我們什么

（1）現(xiàn)金流量表的混淆

（2）現(xiàn)金流量表三大組成部分

（3）利潤為什么不等于經(jīng)營活動現(xiàn)金流

（4）從現(xiàn)金流量表看公司的發(fā)展模式

第六講：如何保證報表的公允性

1、 報表的規(guī)范

2、 老板到底賺不賺錢

3、 收到的錢算不算銷售收入

4、 付出的錢一定是成本嗎

5、 裝修費是資產(chǎn)還是費用

第七講：企業(yè)的資金從哪兒來

1、 從資產(chǎn)負(fù)債表看融資渠道

2、 融資渠道的幾種分類

3、 股東和銀行，誰的錢更好用

4、 面對眾多融資渠道，企業(yè)如何抉擇

5、 借雞生蛋，財務(wù)杠桿的運用

第八講：公司真的在賺錢嗎—系統(tǒng)的角度

1、 什么是真正的盈利

2、 杜邦金字塔與財務(wù)比率分析

3、 杜邦金字塔模型與公司業(yè)績提升

4、 什么是經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）

5、 什么是加權(quán)平均資本成本（WACC）

6、 經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）與股東權(quán)益回報率（ROE）的關(guān)系

7、 如何產(chǎn)生正的經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）

8、 經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）與投資決策、考核

9、 經(jīng)濟(jì)增加值的公式

第九講：財務(wù)管控

二、 如何管人

1、 人力資源與財務(wù)管理的關(guān)系

2、 責(zé)任中心的設(shè)置

3、 成本的分配與分?jǐn)?/p>

4、 基于責(zé)任中心的績效考核指標(biāo)

二、如何管錢

1、 利潤和現(xiàn)金，哪個更重要？

2、 現(xiàn)金受什么因素影響？

3、 利潤、營運資本與現(xiàn)金流

4、 營運資本管理策略

5、 營運資本管理的指標(biāo)

6、 如何控制營運資本

三、如何管成本

1、 成本是如何分類的

2、 如何控制成本

3、 管理會計中的成本與決策

四、如何管項目

1. 現(xiàn)金的時間價值

2. 項目投資分析工具--凈現(xiàn)值法

3. 項目投資分析工具--內(nèi)部收益率

4. 項目投資分析工具--投資回收期

第十講：如何給公司估值

1. 公司估值的意義

2. 如何決定公司的價值

3. 商譽(yù)與無形資產(chǎn)

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑